Käteiskirjanpito käteisellä

Käteinen käsi ontarvittavat resurssit yrityksen nykyisiin tarpeisiin sekä varat, jotka tulevat eri lähteistä eri tarkoituksiin. Näiden varojen säilytysaika ja kassarekisterin sallittu luku (raja) määräytyvät yrityksen palveluksessa olevan pankin kanssa tehdyn sopimuksen mukaisesti.

Rahaa tavalla, jota kutsutaan resursseiksi,jotka luovutetaan pankille keräilijöiden, viestintäviranomaisten tai illalla toimistoissa. Nämä varat kuukauden lopussa (raportointijakso) ei kirjata yhtiön tiliin, eikä niitä ole vahvistettu pankkitilillä. Tällöin käteismaksujen kirjanpito takaa niiden poissulkemisen resursseilta sen jälkeen, kun ne on laskutettu tiliin.

Päätilin lisäksi yritykset voivatolemassa erilaisia ​​pankkitilejä palvelevia pankkeja. Yhtiöllä voi olla valuuttamääräinen päätilinumero sekä useita valuuttamääräisiä tilejä. Niitä voidaan käyttää esimerkiksi muuntamiseen.

Käteisrahan laskenta (myös kassa) ratkaisee useita ongelmia. Erityisesti ne sisältävät:

1. Järjestelmällinen valvonta liikkeen, ehtojen, oikea-aikaisen rahan toimituksen.
2. Estetään ylijäämän olemassaolo kassarekisterin yläpuolella.
3. Varojen kohdennetun käytön valvonta.
4. Rahan liikkumisen ajankohtainen ja toimivaltainen rekisteröinti.
5. Materiaalivastuun muodostaminen (rahastoille) ja järjestelmällinen määräysvalta niiden henkilöiden toiminnasta, joilla on aineellinen vastuu.
6. Varmistetaan rahan tarjonnan täydellisyyden valvonta ja resurssien varaamisen välttäminen.

Viimeistele tehtävän viimeiseen kohteeseenVarojen kirjanpito (käteisvarat mukaan lukien) sisältää luettelon (yleensä kerran kuukaudessa). Tätä toimenpidettä käytetään laissa säädetyin ehdoin ja rajoituksin.

Käteisvaroja kutsutaan yleensä talletuksiksi, käteisvaroiksi, valuuttamääräisiksi rahastoiksi, maksu- ja muut pankkitilit.

Tiettyjen toimintojen toteuttaminen näiden kanssaresurssit ovat mahdollisia tietyissä olosuhteissa. Näin ollen liikeyritysten edellytetään olevan kassanhoitaja. Yrityksen asiaankuuluvien toimintojen toteuttamiseksi olisi jaettava erillinen ja erityisesti varustettu huone. Se saa, myöntää sekä väliaikaisen käteisrahan. Taloudellisten yksiköiden johtajat vastaavat kassaviraston laitteista ja varmistavat rahan turvallisuuden. Yrityksen hallinto on myös vastuussa käteisvarojen turvallisuudesta ja toimituksesta pankkiin.

Kaikki kulutukseen liittyvät toiminnot jakäteisvastaanottoa, kutsutaan vastaavasti käteismaksuiksi. Keskuspankin hyväksymän menettelyn toiminta. Hyväksyttyjen säännösten mukaisesti säännöt käteisvarojen, liiketoimien, valvonnan ja käteisrahan kirjanpidossa. Lisäksi se takaa rahan turvallisuuden ja sen oikean käytön. Vastuu sääntöjen noudattamisesta on elinkeinoelämän hallinto ja tiettyjen yksiköiden johtajat (talousosasto, kirjanpito).

Näiden sääntöjen mukaan kirjanpito on suoritettu.käteisellä yrityksellä. Samaan aikaan on asetettu tiettyjä rajoja rahoitusvarojen määrään. Yhtiön kassavirta ei saa sisältää enempää käteistä kuin standardien mukaan. Saldot ja tulojen käyttörajoitukset vahvistetaan pankin suostumuksella johdon kanssa.

Käteisvarojen kirjaaminen tehdään vuonna 2009vakiintuneen menettelyn mukaisesti. Yrityksillä on erityinen asema asiaan liittyvien toimintojen toteuttamiseen talouden kanssa. Kassa on aineellisesti vastuullinen, hänen tehtäviinsä kuuluu hänelle siirrettyjen arvojen säilyttäminen.